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代理記賬

     一、簽定署理記賬合同

 
代理記賬
    1、營銷部承受客戶管帳咨詢.
 
    2、項目部與客戶洽談斷定服務項目、經濟托付事務時刻及署理記賬方法.
 
    3、清晰兩邊的責任和責任.
 
    4、承認經濟事務的收費規范、付款方法.
 
    5、兩邊簽定《署理記帳托付合同》并簽字加蓋公章、填寫合同簽署日期.
 
    6、項目部按合同編號次序簽定署理記賬合同后,交與檔案部歸檔.
 
    7、檔案部定時對《署理記帳托付合同》執行狀況進行整理、匯總,上交司理室.
 
    二、署理記帳過程
 
    (一)定時收取原始憑據署理
 
    1、每月底外協部到記帳部收取《署理記帳憑據材料交代單》,在約好的時刻內與托付單位聯絡并上門取材料(次數、時刻由兩邊洽談).
 
    2、外協人員見原始憑據(含報銷單、購銷發票、入庫單、領料單、金錢匯出匯入底單及其他財政收支單據、有關經濟合平等)后,先審閱原始憑據是不是合法,單據的金額是不是與后附附件金額相符,有關單據的手續是不是完全(授權人、經手人、倉庫管理員是不是簽字)、購貨發票是不是認證、購銷合同是不是合法等.
 
    3、把已審閱的貨幣資金單據與出納現金、銀行日記賬逐筆核對,并將已核對后金額在《署理記帳憑據材料交代單》進行掛號.
 
    4、原始憑據、材料編號,填寫《署理記賬憑據材料交代單》,將單據裝入文件袋后打包粘封條,并由托付單位簽字蓋章.
 
    5、回本公司后外協人員將文件袋交于記帳部,拆封后與記帳部進行交代,填寫《內部憑據材料交代單》.
 
    6、記帳部制單作業完結后,與稽核部交代,填寫《內部憑據材料交代單》.
 
    7、稽核部憑據審閱作業完后,將材料交回記帳部進行修正、登帳,并填寫《內部憑據材料交代單》.
 
    8、記帳部完結過帳作業后,編制管帳報表、交稅申報表,一起進行網上報稅.
 
    9、記帳部將憑據打印并裝訂成冊,連同財政報表、交稅申報表等材料與外協部交代,填寫《內部憑據材料交代單》.
 
    10、外協部將財政材料整理結束后,在約好的時刻內交與托付單位,填寫《署理記帳憑據材料交代單》,并定時收取署理記帳費用.
 
    11、依據署理記帳協議,對確需到稅務局進行交稅的單位,外協部將所需材料交由托付單位加蓋公章后到地點稅務局進行交稅申報,完結后將繳款單交與托付單位出納并作好交代作業.
 
    12、對確需管帳人員到有關部分進行洽談時,由外協部協同記帳部擔任完結.
 
    13、以上《署理記賬憑據材料交代單》一式兩份,客戶留存一份,記帳部留存一份歸檔;《內部憑據材料交代單》由外協部留存歸檔.
 
    (二)托付單位送票上門
 
    1、記賬部承受客房原始憑據(含報銷單、購銷發票、入庫單、領料單、金錢匯出匯入底單及其他財政收支單據、有關經濟合平等)后,先審閱原始憑據是不是合法,單據的金額是不是與后附附件金額相符,有關單據的手續是不是完全(授權人、經手人、倉庫管理員是不是簽字)、購貨發票是不是認證、購銷合同是不是合法等.
 
    2、把已審閱的貨幣資金單據與出納現金、銀行日記賬逐筆核對,并將已核對單據在出納現金、銀行明細賬上核對處簽字(或蓋章).
 
    3、原始憑據、材料編號,填寫《署理記賬憑據材料交代單》.
 
    以下過程同上
 
    三、記帳部作業過程
 
    1、公司與托付單位簽定合同后,記帳部到托付單位進行上門報務,與托付單位財政部分進行交流,了解托付單位的財政管理狀況,對記帳方法及管帳準則進行洽談承認,收取與有關的財政材料(如銀行開戶許可證、經營執照、稅務掛號證、主要購銷合同、租借合平等),向托付單位提出財政管理建議和請求,并將托付單位的基本狀況表、財政狀況表掛號成冊,交由檔案部歸檔.
 
    2、依據托付單位的狀況進行初始建帳,設置適宜的管帳科目,設置操作人員名單、權限、暗碼.
 
    3、A:上門取票方法
 
    每月記帳部將托付單位的狀況與取證部進行交流,并細心填寫《署理記帳憑據材料交代單》后在約好的時刻之前交與取證部.記帳部收到取證部取回材料后,查看材料是不是完全,并填寫《內部憑據材料交代單》.
 
    B:托付單位送票上門
 
    托付單位送票上門后,記帳部對原始憑據進行審閱,將貨幣資金單據與出納的現金、銀行日記帳進行核對后簽字(或蓋章),并細心填寫《署理記帳憑據材料交代單》一式兩份,托付單位一份,公司留存一份.
 
    4、記帳部承受托付單位原始憑據及材料后,用規則的財政軟件編制管帳憑據,若有疑問及時與托付單位進行交流..
 
    5、制單完結后,將原始憑據編號歸順,交由稽核部進行憑據審閱,并填寫《內部憑據材料交代單》.
 
    6、記帳部回收審閱后的管帳材料后,對管帳憑據進行修正、登帳.
 
    7、準時編制管帳報表、交稅申報表,并準時進行網上交稅申報.
 
    8、將記帳憑據打印、裝訂成冊,并連同管帳報表、交稅申報表等管帳材料裝入文件袋,一起填寫《署理記帳憑據材料交代單》交與取記部.
 
    9、每月記帳作業完結后將管帳電算化材料備份后交由檔案部進行電子歸檔.
 
    10、年終將管帳帳簿打印,并裝訂成冊,交取記部送托付單位;將發作數及余額表打印,并裝訂成冊,連同發作數及余額表電子表格交與檔案部進行歸檔.
 
    11、記帳部定時對托付單位的貨幣資金、什物財物進行監盤,對來往進行核實,以確保帳證、帳帳、帳表、帳實相符.
 
    四、稽核部作業責任
 
    1、對初始建帳的公司,查看其基本狀況表、財政狀況表,對其運用的管帳制度、管帳準則、管帳處理方法進行仔細復核.
 
    2、對記帳部設置的管帳科目、管帳操作人員狀況進行復核.
 
    3、收到記帳部管帳憑據材料后,審閱其原始憑據是不是合法、合規,管帳處理、計算金額、計算內容是不是、完好,發現過錯或疑問后進行記載,完后將此記載同時交與記帳部.
 
    4、每月對各單位的管帳報表、交稅材料進行復核,發現疑問及時與記帳部進行交流并查看其過錯是不是及時更正.
 
    5、每年查看記帳部對托付單位的財物是不是定時進行監盤,以確保帳證、帳帳、帳表、帳實相符.
 
    五、交稅員交稅申報
 
    1、由署理管帳申報稅的,每月10日前及時到稅務局報稅或網上申報.
 
    2、由外勤人員申報稅的,外勤人員每月10日前及時到稅務局報稅,如申報表不符合請求未申報成功,應及時反饋給署理記賬管帳.
 
    3、每月10日前(含10日遇節假日順延)申報增值稅、經營稅、附加稅,每月15日前(含15日遇節假日順延)前申報公司所得稅,每年4月30日前上年度公司所得稅匯算清繳.
 
    4、申報表上除仔細填寫交稅人識別號、交稅人稱號以外,還要填寫交稅人微機碼(相當于交稅人的身份證號).
 
    5、稅種(如增值稅、經營稅等)、稅目(如經營稅中的交通運輸業、建筑業、印花稅中的購銷合同、經營賬薄等)、計稅依據(如收入金額、流轉稅金額等)、稅率、應交稅額要別離填寫明白.
 
    6、零申報稅費也要依據公司的稅種填寫,注明各項稅費為零.
 
    7、法定代表人、經辦人要簽字(蓋章),申報日期要填寫、并加蓋公司公章.
 
    8、如署理的公司未注冊網上申報,稅務局打印的紙質稅票要及時傳遞給客戶,確保客戶準時交稅.
 
    六、管帳材料保管
 
    1、新簽定的署理記賬合同在合同材料冊中歸檔.
 
    2、填寫客戶材料表格(合同編號、公司稱號、公司地址、法人、作業人員、聯絡方法等).
 
    3、將各公司的管帳材料建檔、編號,獨自裝盒寄存,不行彼此混雜.
 
    4、將合同編號、建檔編號在掛號本上作記載,用以備檢.
 
    5、各公司樹立電子文檔,每月管帳電算化備份后存入電子文檔.
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